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关于财务报账注意事项的通知(新)

发布时间: 2018-11-01 浏览次数: 210

各单位:

为进一步严肃财经纪律,规范报账程序,根据相关财经法规,结合学校实际情况,现就做好财务报账的有关注意事项,通知如下:

 1、在学校财务处有一年以上的借款未归还、或有三笔(含)以上借款未归还的人员,需在结清借款后,方可到财务处办理借款业务。

2、固定资产购置首先在资产处申报政府采购预算(申报时间一般在上年下半年),待省财政厅批复后才能购置,固定资产报销需到资产处办理资产入库手续;

印刷品报销:凡是使用财政性资金购买印刷品的金额在3万元至20万元之间,必须在定点的供货商名单中采购;各单位使用任何资金购买印刷品的金额在20万元以上,必须通过招标确定供货商;3万元以下的印刷品由各单位自行采购;

图书资料购置需单位资料员签字验收入库,大宗图书资料购置需政府采购;

其他物资采购单张票据超2000元需办理转账手续(含多张票据连号,总金额超2000元),不允许现金交易。大额物资采购需提供合同或购销协议,物资采购单张票据超过200元需附清单;

超过三年的票据不予报销。

3、差旅费的报销应先登录差旅费管理系统,按《江西师范大学差旅费管理办法》、《江西省省直机关工作人员赴外省及所辖市县出差住宿费标准明细表》、《江西省财政厅关于明确和调整省直机关差旅费有关管理规定的通知》等文件要求实行。

单位主要负责人出差需附请假申请流程单,两天以内离昌的的报分管或联系校领导批准,两天以上的要报请学校主要领导同意。

校领导、正高职称人员、正处级人员、学校直附属单位主要负责人、使用科研经费出差的课题组成员等,可乘坐飞机;校领导出差,因工作需要,随行一人可乘坐飞机。其他出差人员乘坐飞机要从严控制(飞机票价低于高铁或动车二等座价位除外),出差路途较远或出差任务紧急的,事先须经分管的校领导批准方可乘坐飞机。

教职工出差结束后应及时办理报销手续。出差人员乘坐飞机应提供机票登机牌,外请专家除外。

超过十二个月的机票、车(船)票、住宿费发票原则上不予报销,确因工作原因,需写明情况,经单位领导审批方可报销。

4、支付校内外人员劳务费时,需登录个人收入申报系统,在校教工登录-校内人员其他工薪收入申报;校外人员和学生登录-校外及学生劳务申报录入(仅限科研学生劳务费),录入前需完善个人信息采集,原则上要求提供校外人员建设银行卡号,其他银行需提供银行卡号及开户行名称。

校内长期聘用人员和退休人员暂不登录个人收入申报系统,待系统完善后再登录。

支付校内外人员劳务费单位负责人审批后,需分管或联系校领导审核(数额较大的还需报学校主要领导审批)。

5、会议费(培训费)报销:会议费(培训费)报销时需提供会议(培训)通知、实际参会(培训)人员签到表、会议(培训)地点、会议(培训)服务单位提供的费用原始明细清单及会议(培训)开支的原始票据、会议决算表等。

6、学校不允许私车公用,在学校下拨经费中不得报销私家车汽油费及运行费等。

7、根据中央八项规定要求,各单位应严格控制国内差旅费、公务接待费、因公临时出国(境)费、公务用车购置及运行费、会议费、培训费等支出,严禁以各种名义突击花钱和滥发津贴、补贴、奖金、实物。

公务接待费、因公临时出国(境)费、公务用车购置及运行费需登录江西省公务消费网络监管平台。

 8、版面费的报销必须附上说明在什么杂志上发表什么文章的说明材料,2万元以上的出版费需附出版合同。

9、原始凭证必须要素齐全,写明时间、单位、项目、单价、金额、经手人等,票据应有税务部门监制或财政部门印章,并加盖单位财务专用章才有效。

国外票据需经国际交流处确认外汇汇率及盖章。

原始凭证粘贴一般要求按使用用途分类粘贴,表面平整,左边和中间无凹凸现象,上下左右各成平面。

10、根据江西省财政厅关于转发《财政部关于行政事业单位资金往来结算票据使用管理有关问题的补充通知》的通知(赣财非税〔20111号)“没有财务隶属关系事业单位等之间发生的往来资金,如科研院所之间、科研院所与高校之间发生的科研课题经费等,涉及应税的资金,应使用税务发票;不涉及应税的资金,应凭银行结算凭证入账。”

11、签字流程:为简化工作流程,有经费指标的项目,经各单位经办人、验收人、分管领导、单位“一支笔”领导签字后,可直接到财务处报账大厅报账(单位“一支笔”领导签字时应注明经费出处)。

无论借款或报账,单笔经费<5 万元,由单位财务“一支笔”审批;5 万元≤单笔经费支出<10 万元,由单位财务“一支笔”和分管校领导审批;10万元≤单笔经费支出<30 万元,由单位财务“一支笔”、分管校领导(或联系校领导)、总会计师审批;单笔经费支出≥30万元,由单位财务“一支笔”、分管校领导(或联系校领导)、总会计师、校长审批。

科研经费审批流程按《江西师范大学关于激发科研活力完善科研经费管理的若干措施》要求实行。

以上单笔经费支出≥5万元均需财务处负责人审批。会计人员认为需要财务处负责人签字的其他事项。


财务处

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